ضريبة الهدايا

تُعد ضريبة الهدايا، والتي تُختصر إلى ITCMD، واحدة من أكثر الضرائب شيوعًا المتاحة حاليًا.

ومع ذلك، تثار العديد من الأسئلة بخصوص هذا الأمر، ومن خلال هذا المحتوى سنقوم بتبسيط العملية بأكملها من أجلك.

دعنا نذهب؟

ما هي ضريبة الهدايا وكيف يتم تطبيقها؟

يُعرف اختصاراً باسمه ITCMD, ضريبة الميراث والهبة هي ضريبة تُفرض على الميراث والهبات.

في هذه الحالة، يمكن فرض الضرائب بطريقتين، إما من قبل الولاية أو من قبل المقاطعة الفيدرالية.

لذا، تختلف معدلات الضرائب من ولاية إلى أخرى. فإذا كنت تعيش في ساو باولو، سيختلف معدل الضريبة الذي تدفعه عن معدل الضريبة الذي يدفعه شخص يعيش في ميناس جيرايس.

في هذه الحالة، يتم فرض الضريبة كلما حصلت على عقار بسبب وفاة المالك.

بالتأكيد، أحد أكبر الأسئلة يتعلق بالتبرع بالمال أو أنواع أخرى من السلع، حيث يوجد شك حول ما إذا كانت هناك ضريبة على الهدايا أم لا.

نعم، حتى لو كان تبرعاً نقدياً، يجب دفع الضريبة.

عادةً ما يتم الدفع في مكتب كاتب العدل عند الذهاب لإتمام عملية التسوية.

من يدفع ضريبة الهدايا؟

يدفع ضريبة الهبة متلقي الأصل، بغض النظر عما يتم التبرع به.

إذا قرر أحد الورثة التنازل عن حصته من الميراث، فإن هذا التنازل سيخضع أيضاً للضرائب.

ولكي يحدث هذا، سيتم التبرع به، وسيدفع الورثة الآخرون، الذين سيحصلون على الحصة، وفقًا للقيمة.

ما هي قيمة ضريبة الهدايا؟

كما ذكرنا سابقاً، تحدد كل ولاية ضريبتها الخاصة، مع حد أقصى تحدده المقاطعة الفيدرالية.

منذ عام 1992، قررت الحكومة أنه يجب دفع ما يصل إلى 8% على قيمة الممتلكات المتبرع بها، وهو مبلغ يختلف من ولاية إلى أخرى.

من المهم الانتباه هنا لأنه في حين أن بعض الولايات تحدد قيمًا ثابتة، فقد اختارت ولايات أخرى معدل ضريبة تصاعدي.

تعني معدلات الضرائب التصاعدية في عملية التبرع أنه كلما زاد حجم الأصل المتبرع به، زادت الضريبة التي يجب دفعها.

فيما يلي سنعرض بعض الولايات وضرائبها:

• باهيا – معدل التقدم يتراوح من 3.5% إلى 8%؛;
• المنطقة الفيدرالية – معدل تصاعدي يتراوح من 4% إلى 6%؛;
• ساو باولو – سعر ثابت قدره 4%؛;
• سانتا كاتارينا – معدل تقدمي يتراوح من 1% إلى 8%؛;
• بارا – سعر ثابت قدره 4%.

كيف يتم حساب مبلغ الضريبة؟

الآن وقد عرفت كيف تعمل ضريبة الهدايا، دعنا نلقي نظرة على مثال عملي لكيفية تطبيقها.

لنفترض أنك ورثت منزلاً بقيمة 500 ألف ريال، وأنت تملك منزلك الخاص بالفعل.

بما أن معدل ضريبة الولاية هو 4%، فسيتعين عليك دفع 20 ألف R$ ITCMD, ضريبة الهدايا.

متى لا يلزم دفع الضرائب؟

على الرغم من أن ضريبة الهدايا هي القاعدة العامة، إلا أنها قد لا تنطبق في بعض الحالات، والتي سنناقشها أدناه:

– علاقة العمل:

لن تحتاج إلى دفع الضريبة إذا كان الأصل الذي تتلقاه مرتبطًا بعلاقة العمل الخاصة بالمانح.

لذا، إذا كان المال يأتي من تأمين على الحياة، على سبيل المثال، فلا داعي للإفصاح عنه.

علاوة على ذلك، فإن بنودًا مثل الرواتب والأجور والمكافآت والرسوم والمزايا الأخرى التي هي من حقوق العامل معفاة من الضرائب.

يجدر التذكير بأن استحقاقات التقاعد التي كانت معلقة الدفع لا تخضع للضريبة أيضاً.

– التبرع بالعقارات:

هناك حالتان قد تعفيك من دفع ضريبة الهدايا إذا تلقيت عقارًا كهدية.

الشرط الأول هو ألا تكون أنت، بصفتك متلقي التبرع، قد تلقيت أكثر من عقار واحد سابقًا، وأن يكون العقار المتبرع به لاستخدامك الشخصي، أي أنك ستعيش فيه.

هناك حالة أخرى قد تُعفى فيها من الدفع وهي عندما لا تمتلك أي عقارات أخرى، فقط العقار الذي تعيش فيه، وقيمة العقار المتبرع به لا تتجاوز 20 ألف R$.

هذا هو أصعب وضع يمكن أن يحدث، حيث أنه من النادر في الوقت الحاضر ألا تتجاوز تكلفة العقار 20 ألف راند.

– التبرع العيني:

لتجنب دفع الضرائب على التبرع النقدي الذي تلقيته، لا يمكن أن يتجاوز المبلغ ألفي راند جنوب أفريقي.

في حال تجاوز هذا المبلغ، يلزم الدفع.

الآن وقد عرفت كيف تعمل ضريبة الهدايا، فمن المهم أن تراقبها وتتجنب دفع أكثر مما ينبغي على الأصل المتبرع به.

إذا كانت لديكم أي أسئلة أخرى، يرجى الاتصال بنا حتى نتمكن من مساعدتكم.