Данък върху подаръците

Данъкът върху подаръците, съкратено ITCMD, е един от най-разпространените данъци, предлагани в момента.

Въпреки това, възникват много въпроси по този въпрос и чрез това съдържание ще опростим целия процес за вас.

Да тръгваме?

Какво е данък върху даренията и как работи?

По-известен с акронима си ITCMD, Данъкът върху наследството и даренията е данък, който се начислява върху наследства и дарения.

В този случай данъчното облагане може да се осъществи по два начина - или от щата, или от федералния окръг.

Следователно, данъчните ставки ще варират в различните щати. Така че, ако живеете в Сао Пауло, вашата данъчна ставка ще се различава от тази на някой, който живее в Минас Жерайс.

В този случай данъкът се плаща всеки път, когато получите имот поради смъртта на собственика.

Със сигурност един от най-големите въпроси е свързан с даряването на пари или други видове стоки, тъй като има съмнения относно това дали има данък върху подаръците.

Отговорът е „да“, дори ако е парично дарение, данъкът трябва да бъде платен.

Плащането обикновено се извършва в нотариалната кантора, когато отивате да завършите процеса по узаконяване.

Кой плаща данъка върху подаръците?

Данъкът върху дарението се плаща от получателя на актива, независимо от това какво се дарява.

Ако един от наследниците реши да се откаже от своя дял от наследството, този отказ също ще бъде обложен с данъци.

За да се случи това, то ще бъде дарено, а останалите наследници, които ще получат дела, ще платят според стойността.

Каква е стойността на данъка върху подаръците?

Както споменахме по-рано, всеки щат определя свой собствен данък, като максималният лимит е определен от Федералния окръг.

От 1992 г. насам правителството е определило, че върху стойността на дарения имот трябва да се плащат до 8%, като сумата варира в различните щати.

Важно е да се обърне внимание тук, защото докато някои щати определят фиксирани стойности, други са избрали прогресивна данъчна ставка.

Прогресивните данъчни ставки в процеса на дарение означават, че колкото по-голям е дарения актив, толкова по-висок данък трябва да бъде платен.

По-долу ще представим някои щати и техните данъци:

• Баия – Прогресивна ставка, варираща от 3.5% до 8%;
• Федерален окръг – Прогресивна ставка, варираща от 4% до 6%;
• Сао Пауло – Фиксирана ставка от 4%;
• Санта Катарина – Прогресивна ставка, варираща от 1% до 8%;
• Пара – Фиксирана лихва от 4%.

Как се изчислява размерът на данъка?

След като вече знаете как работи данъкът върху даренията, нека разгледаме практически пример за това как се прилага.

Да предположим, че наследявате къща на стойност 500 хиляди ранда, като вече притежавате своя собствена.

Като се има предвид, че данъчната ставка на щата е 4%, ще трябва да платите 20 хиляди R$ ITCMD, данъкът върху даренията.

Кога не е необходимо да се плаща данък?

Въпреки че данъкът върху даренията е правило, той може да не се прилага в някои ситуации, които ще обсъдим по-долу:

– Трудово правоотношение:

Няма да е необходимо да плащате данък, ако активът, който получавате, е свързан с трудовото правоотношение на дарителя.

Така че, ако парите идват от животозастраховка, например, не е необходимо да ги декларирате.

Освен това, елементи като заплати, надници, възнаграждения, хонорари и други обезщетения, които са право на работника, са освободени от данък.

Струва си да се помни, че пенсионните обезщетения, които са били в очакване на плащане, също не подлежат на облагане с данък.

– Дарение на недвижими имоти:

Има две ситуации, които могат да ви освободят от плащане на данък върху дарения, ако получите имот като подарък.

Първото изискване е вие, получателят на дарението, да не сте получили повече от един имот преди това и дареният имот да бъде за ваша лична употреба, което означава, че ще живеете в него.

Друга ситуация, в която може да бъдете освободени от плащане, е когато не притежавате друг недвижим имот, а само имота, в който живеете, и стойността на дарения имот не е по-голяма от 20 хиляди ранда.

Това е най-трудната ситуация, тъй като в днешно време рядко се случва имот да не струва повече от 20 хиляди ранда.

– Дарение в натура:

За да избегнете плащането на данък върху полученото парично дарение, сумата не може да надвишава 2 хиляди R$.

Над тази сума се изисква плащане.

След като вече знаете как работи данъкът върху подаръците, е важно да го следите и да избягвате да плащате повече, отколкото би трябвало, за дарения актив.

Ако имате допълнителни въпроси, моля, свържете се с нас, за да можем да ви помогнем.