Imposta sulle donazioni

L'imposta sulle donazioni, che riceve l'acronimo ITCMD, è una delle più comuni attualmente esistenti quando si parla di tassazione.

Tuttavia sorgono molti dubbi e attraverso questo contenuto semplificheremo per te l'intero processo.

Andiamo?

Cos’è l’imposta sulle donazioni e come funziona?

Meglio conosciuto con il suo acronimo ITCMD, la Causa Mortis and Donation Transmission Tax è un'imposta sulle successioni e sulle donazioni.

In questo caso la tassazione può avvenire in due modi, sia da parte dello Stato che da parte del Distretto Federale.

Pertanto le tariffe varieranno da stato a stato. Pertanto, se vivi a San Paolo, la tua aliquota fiscale sarà diversa da quella di chi vive a Minas Gerais.

L'imposta, in questo caso, avviene ogni volta che si riceve un immobile a seguito della morte del proprietario.

Sicuramente uno dei dubbi più grandi è legato alla donazione di denaro o di altri tipi di beni, in quanto c’è il dubbio se esista o meno una Tassa sulle Donazioni.

La risposta è sì, anche se si tratta di una donazione in contanti, bisogna pagare le tasse.

Il pagamento tende ad avvenire presso lo studio del notaio, quando si va a regolarizzarlo.

Chi paga l’imposta sulle donazioni?

L'imposta sulle donazioni viene pagata da chiunque riceva il bene, indipendentemente da ciò che viene donato.

Se uno degli eredi decide di rinunciare alla somma, da questa rinuncia gravano anche le tasse.

Per questo verrà effettuata una donazione e gli altri eredi, che riceveranno la loro quota, pagheranno in base al valore.

Qual è il valore della tassa sulle donazioni?

Come abbiamo detto prima, ogni Stato determina la propria tassa, con un limite massimo, determinato dal Distretto Federale.

Dal 1992, il governo ha stabilito che sul valore della proprietà donata debbano essere pagati fino a 8%, che variano da stato a stato.

È importante prestare attenzione a questo punto perché, mentre alcuni stati fissano valori fissi, altri hanno scelto di avere un tasso progressivo.

Le tariffe progressive all'interno del processo di donazione fanno sì che maggiore è l'oggetto donato, maggiore è la commissione da pagare.

Di seguito presenteremo alcuni stati e le relative tasse:

• Bahia – Tariffa progressiva che varia da 3,5% a 8%;
• Distretto Federale – Tariffa progressiva che varia tra 4% e 6%;
• San Paolo – Tasso fisso di 4%;
• Santa Catarina – Tariffa progressiva che varia da 1% a 8%;
• Pará – Fisso 4%.

Come viene calcolato l'importo dell'imposta?

Ora che sai come funziona l'imposta sulle donazioni, presentiamo un esempio pratico di come viene applicata.

Supponiamo che tu erediti una casa del valore di R$ 500mila, avendo già la tua.

Considerando che l’aliquota fiscale statale è 4%, dovrai quindi pagare a R$ 20mila di ITCMD, l'imposta sulle donazioni.

Quando non è necessario pagare le tasse?

Sebbene l’imposta sulle donazioni sia una regola, potrebbe non essere applicata in alcune situazioni, che affronteremo di seguito:

- Rapporto di lavoro:

Non sarà necessario pagare le tasse se il bene che riceverai è legato al rapporto di lavoro del donatore.

Quindi, se il denaro proviene, ad esempio, da un'assicurazione sulla vita, non è necessario dichiararlo.

Inoltre, sono esenti da imposta voci quali salari, stipendi, remunerazioni, compensi e altri benefici che costituiscono un diritto del lavoratore.

Vale la pena ricordare che anche le prestazioni previdenziali in attesa di essere percepite sono esenti da imposte.

– Donazione di immobili:

Ci sono due situazioni che potrebbero comportare il mancato pagamento dell'imposta sulle donazioni se ricevi una proprietà.

La prima situazione è che tu, che riceverai la donazione, non puoi aver ricevuto più di un immobile e che questo immobile donato sarà per tuo uso, cioè ci abiterai.

Un'altra situazione in cui potresti essere esonerato dal pagamento è quando non possiedi nessun altro immobile, solo quello in cui vivi e il valore dell'immobile donato non è superiore a 20mila R$.

Questa è la situazione più difficile che si possa verificare, dato che oggigiorno difficilmente un immobile può costare più di 20mila R$.

– Donazione in natura:

Per evitare di pagare le tasse sulla donazione di denaro ricevuta, il valore non può essere superiore a 2mila R$.

Al di sopra di tale importo è necessario effettuare il pagamento.

Ora che sai come funziona l'imposta sulle donazioni, è importante tenerla d'occhio ed evitare di pagare più del dovuto sulla proprietà donata.

Se hai domande, ti preghiamo di contattarci in modo che possiamo aiutarti.