Schenkingsbelasting

De schenkingsbelasting, afgekort als ITCMD, is een van de meest voorkomende belastingen die momenteel worden toegepast.

Er rijzen echter veel vragen hierover, en in dit artikel zullen we het hele proces voor u vereenvoudigen.

Zullen we gaan?

Wat is de schenkingsbelasting en hoe werkt deze?

Beter bekend onder zijn acroniem ITCMD, De erfbelasting en schenkingsbelasting is een belasting die wordt geheven op erfenissen en schenkingen.

In dit geval kan de belastingheffing op twee manieren plaatsvinden: door de staat of door het federale district.

De belastingtarieven verschillen dus van staat tot staat. Als je in São Paulo woont, zal je belastingtarief bijvoorbeeld anders zijn dan dat van iemand die in Minas Gerais woont.

De belasting is in dit geval verschuldigd wanneer u een eigendom verkrijgt door het overlijden van de eigenaar.

Een van de grootste vragen betreft ongetwijfeld de schenking van geld of andere goederen, aangezien er onduidelijkheid bestaat over de vraag of er schenkingsbelasting verschuldigd is.

Het antwoord is ja, zelfs bij een donatie in contanten moet er belasting over betaald worden.

De betaling vindt doorgaans plaats op het notariskantoor wanneer u de regularisatieprocedure komt afronden.

Wie betaalt de schenkingsbelasting?

Schenkingsbelasting wordt betaald door de ontvanger van het goed, ongeacht wat er geschonken wordt.

Als een van de erfgenamen besluit af te zien van zijn of haar erfdeel, is deze afstanddoening eveneens belastbaar.

Om dit te laten gebeuren, zal het worden geschonken, en de andere erfgenamen, die het deel zullen ontvangen, zullen betalen naar waarde.

Wat is de waarde van de schenkingsbelasting?

Zoals we eerder al aangaven, bepaalt elke staat zijn eigen belastingtarief, met een maximumlimiet vastgesteld door het federale district.

Sinds 1992 heeft de overheid bepaald dat er tot 8% betaald moet worden over de waarde van het geschonken onroerend goed, een bedrag dat per staat verschilt.

Het is belangrijk om hier goed op te letten, want terwijl sommige staten vaste waarden hanteren, hebben andere gekozen voor een progressief belastingtarief.

De progressieve belastingtarieven binnen het schenkingsproces betekenen dat hoe groter het geschonken vermogen, hoe hoger de te betalen belasting.

Hieronder presenteren we enkele staten en hun belastingen:

• Bahia – Progressief tarief variërend van 3,5% tot 8%;
• Federaal district – Progressief tarief variërend van 4% tot 6%;
• São Paulo – Vast tarief van 4%;
• Santa Catarina – Progressieve snelheid variërend van 1% tot 8%;
• Pará – Vaste koers van 4%.

Hoe wordt het belastingbedrag berekend?

Nu je weet hoe de schenkingsbelasting werkt, gaan we kijken naar een praktisch voorbeeld van hoe deze wordt toegepast.

Stel dat u een huis erft ter waarde van R$ 500 duizend, terwijl u al een eigen huis bezit.

Aangezien het staatsbelastingtarief 4% bedraagt, moet u vervolgens R$ 20 duizend betalen. ITCMD, de schenkingsbelasting.

Wanneer hoef je geen belasting te betalen?

Hoewel schenkingsbelasting de regel is, is deze in sommige situaties mogelijk niet van toepassing, zoals we hieronder zullen bespreken:

– Arbeidsverhouding:

U hoeft geen belasting te betalen als het ontvangen goed verband houdt met de arbeidsrelatie van de schenker.

Als het geld bijvoorbeeld afkomstig is van een levensverzekering, hoeft u dit niet aan te geven.

Bovendien zijn zaken zoals salarissen, lonen, vergoedingen, honoraria en andere voordelen waar de werknemer recht op heeft, vrijgesteld van belasting.

Het is goed om te onthouden dat pensioenuitkeringen die nog niet zijn uitbetaald, ook niet belastbaar zijn.

– Schenking van onroerend goed:

Er zijn twee situaties die u mogelijk vrijstellen van het betalen van schenkingsbelasting als u een woning cadeau krijgt.

De eerste voorwaarde is dat u, de ontvanger van de schenking, niet eerder meer dan één woning hebt ontvangen en dat de geschonken woning voor eigen gebruik bestemd is, wat betekent dat u er zelf in zult wonen.

Een andere situatie waarin u mogelijk bent vrijgesteld van betaling, is wanneer u geen ander onroerend goed bezit, alleen de woning waarin u woont, en de waarde van het geschonken onroerend goed niet hoger is dan R$ 20 duizend.

Dit is de moeilijkste situatie die zich kan voordoen, aangezien het tegenwoordig zeldzaam is dat een woning niet meer dan R$ 20 duizend kost.

– Donatie in natura:

Om belasting te vermijden over de ontvangen geldelijke donatie, mag het bedrag niet hoger zijn dan R$ 2 duizend.

Boven dit bedrag is betaling vereist.

Nu je weet hoe schenkingsbelasting werkt, is het belangrijk om dit in de gaten te houden en te voorkomen dat je meer betaalt dan nodig is over het geschonken vermogen.

Mocht u nog vragen hebben, neem dan gerust contact met ons op, dan helpen we u graag verder.